东京1991，从银行职员开始 第194节
“可是课长，这个案子，我不能拒绝。”
山田正和沉默了几秒，然后轻轻叹了口气。
他也想到了。
大垣清正今天这番话，虽然是对山田正和说的，但整个融资审查课迟早会知道����
部长要培养桐生也哉，把两亿��的案子独立交给他。
如果桐生也哉拒绝，消息传出去，版本就会变成部长给机会，新人不敢接，桐生也哉只会跟在别人后面查案子，自己独立做就不行了。
三木真司那番新人不懂规矩的言论，就会变成新人能力不足的佐证。
到那时候，桐生也哉在银行里的名声，就真的毁了。
“所以，你打算接？”
山田正和问。
桐生也哉点了点头。
“接。”
他没有犹豫。
因为犹豫没有意义。
大垣清正已经把棋盘摆好了，棋子也放好了，只等他落座。
如果他不坐，大垣清正有的是办法让这盘棋继续下下去。
与其被动挨打，不如主动入局。
反正有银行家之眼和经营者的执念在手，任何企业的负债都逃不过他的眼睛。
第136章 弥生水奈的担忧【七更求月票】
回到办公位后。
桐生也哉没有急着翻开那份资料夹。
他先靠在椅背上，闭了一会儿眼，把大垣清正这步棋的每一个落子点在脑子里重新过了一遍。
中层例会上岩仓刚发难，三木真司补刀，这是第一波。
如果那波把他压下去，大垣清正乐见其成。
如果他顶住了，那就换一种方式，把一枚看似光鲜、实则裹着铁蒺藜的案子递到他手里。
桐生也哉睁开眼，翻开资料夹。
第一页，企业概况。
和光电子工业株式会社，昭和五十八年设立，资本金四千万��，代表取缔役和光正隆，五十五岁。
事业内容是电子元件精密加工，主要产品是音响设备用的高精度电阻和电容器件，客户集中在关西几家大型电器制造商。
第二页，过去三年决算报告。
营业额：平成元年十八亿六千万��，平成二年十九亿二千万��，平成三年预估十九亿八千万��。
营业利润率稳定在百分之八到百分之九之间，不算高，但在制造业里也不算低。
负债：短期借入四亿二千万��，长期借入二亿六千万��。资产负债率百分之五十八，在中小企业里属于健康水平。
现金流：经营活动现金流过去三年均为正数，平成二年达到一亿七千万��。
担保物：��市的工厂用地及建筑物，评估值三亿二千万��。两亿��贷款，担保覆盖率百分之一百六十。
桐生也哉翻到第四页，贷款申请书。
资金用途：新设SMT表面贴装生产线，以满足下游客户对高密度电路板元件的需求。
设备报价单附在后面，三台贴片机、一台回流焊炉、一台自动光学检测设备，总额一亿九千八百万��，剩余二百万��用于安装调试。
申请书末尾，是和光正隆的签名。
桐生也哉把资料合上，靠回椅背，望着天花板上的日光灯管出神。
完美。
太完美了。
所有数字都在合理区间内，所有比率都恰好处在红线以上。
这种完美，本身就是问题。
他在前世的银行里做了十几年对公业务，见过几千份企业贷款申请资料。
真正经营良好的中小企业，报表上总会有这样那样的瑕疵：
应收账款账龄偏长、存货周转偏慢、某个季度的现金流突然吃紧、或者社长的个人资产申报里莫名其妙多出一笔来路不明的定期存款。
没有瑕疵的企业，要么是真的经营得滴水不漏，要么是有人把瑕疵藏得太好了。
桐生也哉倾向于后者。
他拿起桌上的内线电话，拨了总机号码。
“总机，麻烦帮我查一下和光电子工业株式会社的登记电话。”
几秒后，总机报出一串号码。
桐生也哉把它抄在便签上，然后按着号码拨了过去。
电话响了三声，被接起。
“和光电子工业，总务课。”
“我是三菱银行大阪支店融资审查课的桐生，负责贵司贷款的审查，想预约和光社长今天下午的时间，做一个简单的面谈。”
电话那头安静了一下，随即传来翻日程本的声音。
“社长今天下午两点到四点之间有空，您看这个时间可以吗？”
“可以。那就下午两点，贵社见。”
“好的，我转告社长。桐生桑，辛苦您了。”
电话挂断。
桐生也哉把听筒放回去，看了一眼墙上的挂钟。
十一点二十，离午休还有四十分钟。
他拿起那份和光电子的资料夹，又从头到尾翻了一遍，这一次看得更慢。
他在前世积累的经验告诉他，这种完美的报表通常有两种藏雷方式。
一种是隐性负债，企业通过关联公司、个人拆借、或者表外融资把真实债务藏起来。
另一种是隐性亏损，把经营损失挂在预付账款、存货、或者投资性资产科目里，用时间换空间。
前者的突破点是资金流向，后者的突破点是账龄和周转率。
他合上笔记本，把资料夹放进抽屉，然后起身，往食堂走去。
干饭要紧。
……
别馆二楼的员工食堂。
窗外的阳光比前几天更亮了一些，五月中旬的大阪，已经隐约有了初夏的气息。
桐生也哉端着餐盘走进食堂时，靠近饮料台的老位置上已经坐了一个人。
弥生水奈。
看到桐生也哉走过来，她立刻抬起头，脸上浮起一个笑容。
“前辈。”
“等很久了？”
“没有，我也是刚到。”
桐生也哉在她对面坐下。
弥生水奈解开布包，把其中一只便当盒推到他面前。
桐生也哉打开一看，菜品依旧丰盛。
两人随即开始享用午餐。
食堂里的人渐渐多了起来，周围的嘈杂声像一层模糊的背景音，把他们这个小角落裹进一种奇异的安宁里。
弥生水奈吃了几口，放下筷子，抬起眼看着他，嘴唇动了一下，像是想说什么，又忍住了。
桐生也哉注意到了她的犹豫。
“怎么了？”
弥生水奈的手指在桌角轻轻摩挲了两下，终于还是开了口，声音压得很低：
“前辈……我听说了一些话。”
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